Conto deposito e ISEE: come le giacenze entrano nel patrimonio mobiliare

Sì: i soldi sul conto deposito contano per l'ISEE. Le giacenze di conti correnti, depositi e libretti rientrano nel patrimonio mobiliare che dichiari nella DSU (Dichiarazione sostitutiva unica), insieme a titoli, fondi e altre attività finanziarie. Il peso sull'indicatore non è totale: il patrimonio mobiliare viene considerato con una franchigia e poi con un coefficiente, in modo che incida sull'ISEE in misura inferiore rispetto al reddito. Ma per chi ha un ISEE vicino a una soglia di accesso a bonus o tariffe agevolate, anche una variazione di qualche migliaio di euro può fare la differenza.

Quali dati della banca servono

Nella DSU, per ogni rapporto finanziario devi indicare, in sostanza:

1. il saldo al 31 dicembre dell'anno di riferimento (di norma il secondo anno precedente alla presentazione);
2. la giacenza media annua dello stesso anno;
3. il codice fiscale e la denominazione dell'intermediario, e il numero del rapporto;
4. la data di apertura o chiusura, se in corso d'anno.

Per il patrimonio mobiliare conta il valore più alto tra il saldo al 31 dicembre e la giacenza media nel caso di conti con giacenza media rilevante: la regola precisa è definita dalla normativa ISEE e dalle istruzioni dell'INPS, che vanno verificate di anno in anno. Le banche forniscono di norma un documento riepilogativo (spesso nell'area riservata) con saldo e giacenza media da riportare nella DSU. Se non lo trovi, richiedilo alla banca.

Perché il periodo di riferimento è importante

L'ISEE usa i dati di anni precedenti: per redditi e patrimoni si guarda di norma a due anni prima rispetto a quello della richiesta. Questo ha un'implicazione pratica: spostare soldi oggi non cambia l'ISEE dell'anno corrente ma può incidere su quelli futuri. Inoltre, è possibile chiedere un ISEE corrente quando la situazione è cambiata in modo rilevante (ad esempio perdita di lavoro), con regole specifiche; in quel caso il patrimonio mobiliare resta quello dichiarato nella DSU ordinaria, salvo aggiornamenti previsti per legge.

Esempio illustrativo: l'effetto del patrimonio mobiliare

Il calcolo dell'ISEE ha una struttura complessa che usa la scala di equivalenza (parametro che dipende dalla composizione del nucleo). Per capire l'ordine di grandezza, ecco uno schema semplificato con numeri inventati:

1. Patrimonio mobiliare dichiarato: 30.000 euro.
2. Si sottrae la franchigia prevista dalla normativa (il valore dipende dal numero dei componenti del nucleo: controlla l'importo vigente sul sito dell'INPS).
3. Il risultato, moltiplicato per un coefficiente di riduzione, si somma al reddito per ottenere l'indicatore della situazione economica (ISE).
4. L'ISE viene diviso per la scala di equivalenza e dà l'ISEE.

Quindi un deposito di 30.000 euro non vale "30.000 euro di ISEE", ma una frazione. Per sapere l'impatto reale in euro serve simulare con i dati veri (il sito dell'INPS e i CAF mettono a disposizione strumenti di simulazione).

Cosa NON fare

• Non omettere i conti deposito nella DSU: i dati dei rapporti finanziari sono incrociati dall'Anagrafe dei rapporti finanziari, e una dichiarazione mendace può portare a controlli, sanzioni e alla perdita delle agevolazioni.
• Non spostare artificialmente i soldi poco prima della data di riferimento senza una ragione concreta: gli accertamenti possono considerare l'operazione in base alla tracciabilità.
• Non dimenticare i conti cointestati: la quota di competenza del dichiarante (di norma proporzionale) va indicata.
• Non dimenticare i rapporti chiusi durante l'anno di riferimento.

Quando conviene pensarci prima

Se prevedi di chiedere nei prossimi anni prestazioni legate all'ISEE (per esempio rette scolastiche, tariffe agevolate, assegni, bonus), tieni presente che le giacenze degli anni di riferimento contano. Se hai già deciso di fare un acquisto importante o una spesa utile (per esempio per la casa o per la famiglia), farla in tempo può ridurre il patrimonio mobiliare, ma la decisione deve essere sensata a prescindere dall'ISEE: non conviene spendere male solo per ridurre l'indicatore.

Strumenti ufficiali e supporto

• L'INPS mette a disposizione la compilazione precompilata della DSU e il calcolo dell'ISEE, accessibili con SPID, CIE o CNS.
• I CAF assistono nella compilazione.
• La banca può rilasciare un documento riepilogativo con saldo e giacenza media.

Errori frequenti

• Indicare il solo saldo finale senza la giacenza media.
• Dimenticare un conto aperto e chiuso durante l'anno di riferimento.
• Confondere il saldo a fine anno corrente con quello dell'anno di riferimento.
• Considerare solo i conti deposito e non i libretti e i conti correnti.

Domande frequenti

Gli interessi del deposito contano per l'ISEE?

Gli interessi maturati entrano nel saldo e nei redditi di capitale secondo le regole ISEE; il dettaglio dipende dall'anno di riferimento.

I titoli di Stato e i buoni postali contano?

Sì, rientrano nel patrimonio mobiliare, con regole di valorizzazione proprie. I buoni postali hanno indicazioni specifiche nella DSU.

Posso chiudere il conto prima di presentare la DSU per abbassare l'ISEE?

I dati si riferiscono all'anno di riferimento, non al giorno della presentazione. Chiudere dopo non cambia l'ISEE di quell'anno.

Fonti ufficiali

• INPS — ISEE, DSU e simulazioni.
• Agenzia delle Entrate — Anagrafe dei rapporti finanziari.
• Ministero del Lavoro e delle Politiche Sociali — normativa sull'ISEE.